【最新版】スペインで自営業（Autónomo）を始めるなら絶対知っておきたい税金の話

2025-05-08 18:19:01

税金フリーランス所得税（IRPF）

【最新版】スペインで自営業（Autónomo）を始めるなら絶対知っておきたい税金の話

所得税（IRPF）
収入に応じて払う税金。請求書を出すときに差し引かれることもあります。
付加価値税（IVA / 日本の消費税のようなもの）
商品やサービスを販売する場合に課税されることがあります。
社会保険料（Seguridad Social）
毎月払う“自営業者の国民年金＆健康保険”のようなもの。
これを払わないと医療サービスや年金が受けられません。

👉 要するに「所得税＋消費税＋年金・保険料」が毎月の義務になる、と覚えておけばOKです。

所得税（IRPF）のルール

フリーランスが発行する請求書には、通常以下のいずれかの源泉徴収率が適用されます。

一般税率：15％
通常、すべてのフリーランスに適用される標準の税率です。
軽減税率：7％
活動を始めた最初の年度とその後2年間は、条件を満たせばこの軽減税率を適用できます。
ただし、前年に同じ職種で業務を行っていないことが条件です。

💡 軽減税率を利用するためには、支払元（クライアント）に書面で申告する必要があります。
申告書には署名が必要で、クライアント側がその書面を保管しておく義務があります。

2024年からの新ルール：モデル130の免除

これまで多くのフリーランスは、年4回（3か月ごと）にIRPFの分割納付（Modelo 130）を提出する必要がありました。

しかし、2024年からは大きな変更があり、前年の収入の70％以上が源泉徴収付きの請求書であった場合、Modelo 130の提出が免除されます！

つまり、ほとんどの収入が企業などへの請求（＝源泉徴収済み）であれば、四半期ごとの支払い義務がなくなるということです。

経費で差がつく！「控除できるもの／できないもの」

「経費にできる」と「できない」を知っているかどうかで、毎年の税金が大きく変わります。

◎ 控除できる主な経費

事務所や店舗の家賃（自宅オフィスなら一部のみ）
光熱費（自宅なら30％まで）
電話・インターネット（仕事専用回線）
材料費や仕入れ
広告・マーケティング費用（SNS広告もOK）
HPの制作・維持費
会計士や弁護士への報酬
社会保険料（毎月のAutónomo保険料は全額）

× 控除できないもの

延滞税や罰金
プライベート兼用の電話・ネット
領収書や請求書がない支出

👉 ルールは「仕事に直接関係があるかどうか」「請求書があるかどうか」。この2点で考えると整理しやすいです。

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自営業は帳簿も必須

Autónomoになると、売上や経費を記録する帳簿をつける義務があります。
シンプルに言えば「請求書とレシートを集めて、四半期ごとにまとめる」イメージです。

これをきちんと申告しないと税務署に指摘され、控除が認められなかったり罰金になることも…。

2025年の最新データ：自営業者は増加中！

スペイン労働・社会経済省によると、2025年3月時点で国内の自営業者は 3,405,992人。
前年同月比で +1.03％、前月比でも +0.31％ 増加しています。

男性：約63％
女性：約37％
外国人：約14％（その中には日本人も！）

つまり、スペインで自営業はもう珍しい働き方ではなくなっており、

日本人を含む外国人も働くチャンスが広がっているんです。

まとめ：税務知識は“ビジネスの武器”になる

スペインで自営業を続ける上で、税金は避けて通れないテーマです。
しかし、適切な控除を知っているかどうかで、年間数千ユーロの差が生まれます。

無駄に税金を払いすぎないためには、

常に最新の制度を確認すること
帳簿をきちんと管理すること
必要であれば専門家のサポートを受けること

が大切です。

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