Форма Modelo 115: удержания с аренды
Содержание:
Что такое форма 115 и зачем она нужна? 🔍
Форма Modelo 115 — это налоговая декларация для всех самозанятых и компаний в Испании, которые арендуют недвижимость у физических лиц для своей деятельности. Её иногда ещё называют «modelo de alquiler» (форма для аренды).
Главной целью формы 115 является ежеквартальная отправка отчёта и уплата налога в Hacienda (Налоговую Испании), ведь арендаторы (компания или autónomo) удерживают из счет-фактур за аренду НДФЛ - IRPF в Испании (обычно 19%). То есть, эти удержанные суммы отражаются в форме 115, через которую арендатор коммерческой недвижимости платит в Hacienda (налоговую) удержанный налог за арендодателя.
Кто обязан подавать форму 115? 🧾
Все компании и юридические лица (sociedades), и самозанятые и индивидуальные предприниматели (autónomos), которые арендуют офисы, склады, магазины для профессиональной деятельности.
И да, многие забывают про аренду парковочных мест — она также должна быть включена в налоговую декларацию.
Есть вопросы или нужна помощь с формой 115? Налоговые специалисты Innotaxes ответят на все ваши вопросы!
Как это работает на практике
-
Аренда помещения — 1000€ в месяц
-
IVA (НДС 21%) — +210€
-
Удержание IRPF (НДФЛ 19%) — -190€
-
Вы — арендатор (компания или autónomo)
-
Платите арендодателю ежемесячно 1020€ ((Аренда+IVA)−удержанный IRPF).
-
Удержанный подоходный налог за весь квартал (190€ × 3 месяца) вы уплачиваете в Налоговую через Modelo 115, с указанием в декларации общей суммы арендных платежей за 3 месяца.
-
-
Арендодатель (сдающий)
-
Получает ежемесячную оплату от арендатора меньше, но в конце года налоговая зачтёт удержанные суммы, и если у него переплата — могут вернуть. Вам (арендатору) ничего не возвращают, вы — просто “агент-посредник”.
-
Какие сроки подачи формы 115? 📅
Форма Modelo 115 должна быть подана в течение 20 дней после окончания квартала:
- 1‑й квартал (янв‑март): с 1 по 20 апреля включительно.
- 2‑й квартал (апр‑июн): с 1 по 20 июля включительно.
- 3-й квартал (июл‑сент): с 1 по 20 октября включительно.
- 4-й квартал (окт‑дек): с 1 по 20 января включительно.
Декларацию 115 обычно заполняют в электронном виде через сайт Agencia Tributaria. После того как вы отправляете правильно заполненную декларацию, сразу начинается процесс оплаты: либо напрямую через списание со счёта, либо через получение номера NRC (Número de Referencia Completo), по которому проводится платёж. После оплаты система выдаёт квитанцию с номером регистрации, которую нужно сохранить как подтверждение подачи и уплаты.
Штрафы за просрочку подачи формы 115 и как их избежать ⚠
1. Если сами вспомнили и подали после срока (Hacienda ещё не писала), применяются 💡 recargos — надбавки за задержку:
- 1% фиксированный + ещё 1% за каждый полный месяц просрочки.
- Если прошло более 12 месяцев после окончания срока подачи — 15% + проценты за каждый день просрочки.
✅ Здесь: только просрочка и проценты.
2. Eсли Hacienda обнаружила нарушение и прислала sanciones (штрафы) — они значительно выше:
- Infracción leve (легкая) — 50% от неуплаченной суммы
- Infracción grave (серьёзная) — 100%
- Infracción muy grave (очень серьёзная) — 150%
Не спорите и платите сразу? Hacienda даёт скидку — бонус для тех, кто решает вопрос без затягивания — минус 25–30% от штрафа.
Подобных ситуаций можно легко избежать с Innotaxes. Лучше заранее разобраться с формой 115 и правильно её подать — чтобы избежать неприятных сюрпризов или sanciones 🤗
В чём разница Modelo 115 и Modelo 180? 📊
Помимо квартальной декларации Modelo 115, у арендаторов есть ещё одна важная декларация — Форма Modelo 180:
-
Это годовая сводная декларация, которая отражает все удержания по аренде за календарный год, которые подавали по Modelo 115.
-
Включает детальную информацию по каждому арендодателю.
- Служит своего рода «информационной справкой» для Hacienda и подтверждает, что все квартальные удержания были правильно сданы.
-
Срок подачи: ежегодно в январе, обычно до 31 числа.
Арендуете офис, магазин, парковку или рабочее место?
Не откладывайте — лучше заранее проконсультироваться с налоговым специалистом, чтобы вовремя подать Modelo 115 и Modelo 180 и избежать лишних штрафов и переплат.
С Формой 115 у вас не будет проблем вместе с Innotaxes
В Innotaxes, мы помогаем предпринимателям и компаниям спокойно вести бизнес, не переживая о налогах и бумажной работе.
Наши бухгалтерские, налоговые, юридические и кадровые услуги закроют все потребности вашего бизнеса. Мы берём на себя заполнение и подачу налоговых форм, включая Modelo 115 и 180, чтобы вы могли сосредоточиться на росте бизнеса, а не на штрафах и сроках.
Вместе с Innotaxes вы растёте, а мы сопровождаем вас на каждом шаге — от первой аренды до полного порядка в налогах — напишите нам уже сейчас.