Налоговые вычеты для самозанятых (autónomo) в Испании: гайд 2025
Содержание:
Если вы уже зарегистрированы как autónomo (самозанятый) в Испании или только планируете после успешного получения резиденции, точное понимание, что подлежит вычету и как снизить налоговую нагрузку и какие расходы можно списывать, может серьёзно повлиять на вашу налоговую декларацию.
Раскладываем по полочкам все тонкости налоговых вычетов (gastos deducibles) в рамках подоходного налога для физических лиц (IRPF) — и превратим сложные налоговые нормы в инструмент экономии для вашего бизнеса.
Что такое расходы, подлежащие вычету
Расходы, подлежащие вычету — это траты, которые налоговая (Hacienda) разрешает вычесть из ваших доходов при расчёте налогооблагаемой прибыли. Это не поблажка, а чётко прописанное налоговое право.
Главные условия для успешного вычета расходов:
Para que un gasto sea considerado deducible, debe cumplir tres condiciones fundamentales:
-
Прямая связь с профессиональной деятельностью
-
Например, если используете часть квартиры под офис, надо доказать долю использования.
-
-
Наличие официального документа (фактуры)
-
Каждый расход должен быть подтверждён официальной накладной (factura).
-
Чеки и упрощённые квитанции не подойдут, если в них нет ваших налоговых данных.
-
-
Бухгалтерский учёт
-
Все расходы должны быть записаны в ваших учётных регистрах.
- Ведите строгий учёт каждой операции.
-
Список расходов к вычету для самозанятых в Испании
1. Основные материалы и расходники
Сюда входят покупки:
-
Сырья
-
Офисных принадлежностей
-
Топлива
-
Упаковки и тары
❗Важно: вся техника и расходные материалы должны использоваться исключительно для работы.
2. Расходы на персонал
Вы можете вычесть:
-
Зарплаты и оклады
-
Премии и бонусы
-
Суточные и командировочные
-
Обучение сотрудников
-
Страхование от несчастных случаев
-
Компенсации и выходные пособия
3. Взносы в соцстрах и профсоюзы
Включают:
-
Взносы в систему автономов (RETA)
-
Взносы в профессиональные ассоциации (mutualidades)
4. Операционные расходы
-
Аренда
-
Ремонт и обслуживание
-
Внешние профессиональные услуги
-
Оплата консультантов и бухгалтеров
-
Реклама
-
Коммунальные услуги (электричество, вода, телефон)
💡 Все эти расходы можно удобно учитывать через платформу InnoTaxes — для чёткого контроля.
5. Финансовые расходы
Допустимы к вычету:
-
Проценты по кредитам (если кредит связан с деятельностью)
-
Пени за отсрочку платежа
-
Расходы по банковским операциям
6. "Особые" расходы — с осторожностью
📍 Расходы дома
Можно вычесть максимум 30% коммуналки (вода, свет и т.п.), если жильё официально указано как место деятельности в Modelo 036.
🍽️ Питание и суточные
-
Доступны только вне муниципалитета вашей деятельности
-
Обязательно оплата картой
-
Фактуры обязательны
-
Есть лимиты — разные для поездок по Испании и за границу
🚗 Транспорт
На 100% вычитаются только для:
-
Пассажирских перевозок
-
Доставки грузов
-
Обучения вождению
-
Торговой деятельности
В остальных случаях авторасходы не вычитаются.
7. Прочие полезные расходы
-
Профессиональные книги и подписки
-
Взносы в деловые объединения
-
Медстраховка (до 500 € на человека для автономов)
💡 Бонус: дополнительный вычет
Hacienda позволяет вычесть 5% трудно поддающихся обоснованию расходов — максимум 2.000 € в год.
🚫 Расходы, которые нельзя списывать:
-
Штрафы и санкции
-
Благотворительные взносы
-
Проигрыши в азартных играх
-
Расходы через офшоры и налоговые убежища
💼 Обращение с НДС: Золотые правила
Обычно НДС не считается расходом, потому что он отражается отдельно в налоговой декларации.
Но есть исключения:
-
Если вы находитесь на режиме recargo de equivalencia
-
Если вы работаете в сельском хозяйстве, животноводстве или рыболовстве
-
Если по закону НДС не подлежит вычету (например, при покупке авто не для работы) — тогда НДС считается частью стоимости и списывается как обычный расход по IRPF.
✅ Вывод: подготовьтесь к оптимизации
Умение правильно учитывать вычитаемые расходы — это не просто бухгалтерия, а умная стратегия управления бизнесом.
Сохраняйте все документы, ведите аккуратный учёт, а если нужна помощь — команда InnoTaxes всегда рядом, чтобы помочь вам принимать лучшие налоговые решения.
📞 Свяжитесь с нами и получите первую консультацию бесплатно!