Если вы уже зарегистрированы как autónomo (самозанятый) в Испании или только планируете после успешного получения резиденции, точное понимание, что подлежит вычету и как снизить налоговую нагрузку и какие расходы можно списывать, может серьёзно повлиять на вашу налоговую декларацию.

Раскладываем по полочкам все тонкости налоговых вычетов (gastos deducibles) в рамках подоходного налога для физических лиц (IRPF) — и превратим сложные налоговые нормы в инструмент экономии для вашего бизнеса.

Что такое расходы, подлежащие вычету

Расходы, подлежащие вычету — это траты, которые налоговая (Hacienda) разрешает вычесть из ваших доходов при расчёте налогооблагаемой прибыли. Это не поблажка, а чётко прописанное налоговое право.

Главные условия для успешного вычета расходов:

Para que un gasto sea considerado deducible, debe cumplir tres condiciones fundamentales:

  1. Прямая связь с профессиональной деятельностью

    • Например, если используете часть квартиры под офис, надо доказать долю использования.

  2. Наличие официального документа (фактуры)

    • Каждый расход должен быть подтверждён официальной накладной (factura). 

    • Чеки и упрощённые квитанции не подойдут, если в них нет ваших налоговых данных.

  3. Бухгалтерский учёт 

    • Все расходы должны быть записаны в ваших учётных регистрах.

    • Ведите строгий учёт каждой операции.

Список расходов к вычету для самозанятых в Испании

1. Основные материалы и расходники

Сюда входят покупки:

  • Сырья

  • Офисных принадлежностей

  • Топлива

  • Упаковки и тары

❗Важно: вся техника и расходные материалы должны использоваться исключительно для работы.

2. Расходы на персонал

Вы можете вычесть:

  • Зарплаты и оклады

  • Премии и бонусы

  • Суточные и командировочные

  • Обучение сотрудников

  • Страхование от несчастных случаев

  • Компенсации и выходные пособия

3. Взносы в соцстрах и профсоюзы

Включают:

  • Взносы в систему автономов (RETA)

  • Взносы в профессиональные ассоциации (mutualidades)

4. Операционные расходы

  • Аренда

  • Ремонт и обслуживание

  • Внешние профессиональные услуги

  • Оплата консультантов и бухгалтеров

  • Реклама

  • Коммунальные услуги (электричество, вода, телефон)

💡 Все эти расходы можно удобно учитывать через платформу InnoTaxes — для чёткого контроля.

5. Финансовые расходы

Допустимы к вычету:

  • Проценты по кредитам (если кредит связан с деятельностью)

  • Пени за отсрочку платежа

  • Расходы по банковским операциям

6. "Особые" расходы — с осторожностью

📍 Расходы дома

Можно вычесть максимум 30% коммуналки (вода, свет и т.п.), если жильё официально указано как место деятельности в Modelo 036.

🍽️ Питание и суточные

  • Доступны только вне муниципалитета вашей деятельности

  • Обязательно оплата картой

  • Фактуры обязательны

  • Есть лимиты — разные для поездок по Испании и за границу

🚗 Транспорт

На 100% вычитаются только для:

  • Пассажирских перевозок

  • Доставки грузов

  • Обучения вождению

  • Торговой деятельности

В остальных случаях авторасходы не вычитаются.

7. Прочие полезные расходы

  • Профессиональные книги и подписки

  • Взносы в деловые объединения

  • Медстраховка (до 500 € на человека для автономов)

💡 Бонус: дополнительный вычет

Hacienda позволяет вычесть 5% трудно поддающихся обоснованию расходов — максимум 2.000 € в год.

🚫 Расходы, которые нельзя списывать:

  • Штрафы и санкции

  • Благотворительные взносы

  • Проигрыши в азартных играх

  • Расходы через офшоры и налоговые убежища

💼 Обращение с НДС: Золотые правила

Обычно НДС не считается расходом, потому что он отражается отдельно в налоговой декларации.
Но есть исключения:

  • Если вы находитесь на режиме recargo de equivalencia

  • Если вы работаете в сельском хозяйстве, животноводстве или рыболовстве

  • Если по закону НДС не подлежит вычету (например, при покупке авто не для работы) — тогда НДС считается частью стоимости и списывается как обычный расход по IRPF.

✅ Вывод: подготовьтесь к оптимизации

Умение правильно учитывать вычитаемые расходы — это не просто бухгалтерия, а умная стратегия управления бизнесом.
Сохраняйте все документы, ведите аккуратный учёт, а если нужна помощь — команда InnoTaxes всегда рядом, чтобы помочь вам принимать лучшие налоговые решения.

📞 Свяжитесь с нами и получите первую консультацию бесплатно!

 

Примечание: Информация, представленная в этой статье, носит общий справочный характер и не является профессиональной налоговой или юридической консультацией. Налоговое законодательство в Испании часто изменяется. Для персонального анализа вашей конкретной ситуации и обеспечения полного соблюдения требований мы рекомендуем запланировать консультацию с нашими экспертами.

 

Последнее обновление: апрель 2025 года (данная статья может обновляться). Пожалуйста, свяжитесь с нами, чтобы уточнить актуальные ставки и правила, применимые к вашему случаю.

a

admin innotaxes