Подача Declaración de la Renta в 2025 — это налоговая декларация за доходы в 2024 году в Испании. Налоговая декларация в Испании заполняется ежегодно: используют Форму Modelo 100 для представления отчёта налогов на доходы физических лиц.
✅ Начинается 2 апреля 2025
⏳ Заканчивается 30 июня 2025
1. Когда подаётся налоговая декларация (Declaración de la Renta) в Испании?
Agencia Tributaria (Налоговое агентство Испании) уже опубликовало календарь возврата подоходного налога и форматы подачи декларации на 2024-2025 год:
Поэтому, сроки и период подачи налоговой декларации в 2025 году: начинается 2 апреля 2025 и заканчивается 30 июня 2025.
А штраф за несвоевременную подачу декларации составляет от 5 до 20% от суммы налога. Если не подали декларацию вообще, размер штрафа может быть значительно выше — до 150% от суммы налога.
2. Что такое форма Modelo 100 в Испании и кто обязан её делать?
Modelo 100 используется для подачи декларации по налогу на доходы физических лиц - резидентов (IRPF) в Испании. Форма 100 также является аналогом 2-НДФЛ.
Вы становитесь налоговым резидентом в Испании по возникновению:
- Нахождения физически на территории Испании более 183 дней;
- Становления Испании центром ваших экономических, жизненных и личных интересов. Например: покупка недвижимости, ведение бизнеса, инвестиции или проживание членов семей в Испании.
Каждый налоговый резидент Испании должен декларировать доходы, полученные по всему миру, и уплачивать за эти доходы налоги. И основной формой представления доходов и налогов станет модель 100, также называемая Declaración de la Renta, или IRPF, или просто Renta. Если ваш доход менее 22,000€ в год от одного работодателя, подача налоговой декларации является опциональной. Остальные случаи перечислены на сайте Налоговой службы.
3. Новые изменения в налогах
Увеличение сокращения трудового дохода
Начиная с 1 января 2024 года снижение составит с 6498 евро до 7302 евро, что позволит налогоплательщикам с более низкими зарплатами уменьшить свою налоговую базу и платить меньше налогов (ссылка).
Кроме того, увеличивается пороговый размер дохода от трудовой деятельности, при превышении которого требуется декларирование:
- Единоличный плательщик: по-прежнему 22,000 евро в год.
- Несколько работодателей: увеличивается с 15,000 евро до 15,876 евро в год при условии, что второй и остальные плательщики не превышают 1,500 евро.
Операции с криптовалютой
Начиная с 1 января 2024 года, необходимо декларировать все операции с криптовалютами, включая совершенные/размещенные за пределами Испании. Подавать такую декларацию должны как физические, так и юридические лица, являющиеся резидентами Испании, а также постоянные представительства в Испании физических и юридических лиц-нерезидентов.
Безработные: наиболее пострадавшая группа
Больше всего от изменений в рамках этой кампании пострадают безработные, поскольку все, кто получал пособие по безработице в 2024 году, будут обязаны подать налоговые декларации о доходах, независимо от их дохода.
Изменения в снижении арендной платы за жилье
До сих пор владельцы арендной недвижимости могли получить фиксированную скидку в размере 60% на чистый доход от аренды. Начиная с этой кампании общая скидка снижается до 50% , хотя были созданы три специальных раздела:
- Скидка 90%: для арендаторов в неблагополучных районах со скидкой не менее 5% от арендной платы.
- Скидка 70%: если возраст арендатора составляет от 18 до 35 лет или если недвижимость сдается в аренду государственному учреждению или некоммерческой организации.
- Скидка 60%: для домовладельцев, которые провели ремонт своего дома на сумму, превышающую 25% от стоимости покупки за предыдущие два года.
Повышение энергоэффективности жилья
Правительство продлило срок действия вычета до 60% за повышение энергоэффективности в домах до 31 декабря 2025 года. До этой даты также продлен вычет на покупку электромобилей, купленных в период с 30 июня 2023 года по 31 декабря 2024 года для частного использования, на 15% от цены приобретения (база для расчета скидки ограничена порогом в 20.000 €), что необходимо зафиксировать в годовой налоговой декларации.
4. Заключение
Налоговая декларация за 2025 год несет важные изменения, особенно для безработных и владельцев арендной недвижимости. Помните, что у Казначейства есть четырехлетний срок для проверки нашей декларации и уведомления нас о любых ошибках или инцидентах.
Подача декларации о подоходном налоге — это юридическая обязанность, и правильное ее заполнение позволит вам выполнить свои налоговые обязательства и избежать возможных неприятностей в будущем.
Если вам необходимо подать налоговую декларацию в Испании, вы можете обратиться к нашим адвокатам и налоговым консультантам.
InnoTaxes — ваше решение.
Свяжитесь с нами или отправьте нам сообщение в WhatsApp.
Примечание: Информация, представленная в этой статье, носит общий справочный характер и не является профессиональной налоговой или юридической консультацией. Налоговое законодательство в Испании часто изменяется. Для персонального анализа вашей конкретной ситуации и обеспечения полного соблюдения требований мы рекомендуем запланировать консультацию с нашими экспертами.
Последнее обновление: январь 2025 года (данная статья может обновляться). Пожалуйста, свяжитесь с нами, чтобы уточнить актуальные ставки и правила, применимые к вашему случаю.
