Гайд по autónomo в Испании: регистрация, налоги, обязанности и вычеты
Содержание:
Статус autónomo — это самый простой способ легально работать на себя в Испании. Перед регистрацией важно понимать несколько ключевых моментов: куда и сколько вы обязаны будете платить, и какие налоговые обязанности вы берете на себя.
В этой статье вы узнаете, что нужно знать перед тем, как оформить аутономо в Испании. После прочтения вы сможете принять решение или оценить, действительно ли выгодно быть самозанятым в Испании.
Что нужно подготовить до регистрации
Ваш правовой статус:
-
Одобренный ВНЖ, который выдан с правом на работу для ИП включительно. Если вы находитесь по визе (например, digital nomad, студенческая, no lucrativa), важно проверить разрешён ли вам этот вид деятельности.
-
На руках должна быть карточка резидента - TIE. Дополнительно понадобится Certificado Digital, который можно оформить с Innotaxes онлайн.
Инструмент для бухгалтерии:
-
Определиться с налоговым сопровождением и снижением риска ошибок. Ведь autónomo отвечает по обязательствам всем своим имуществом.
-
Нужно вести учёт выставленных и полученных счетов, хранить документы и корректно оформлять инвойсы. Советуем обратиться в InnoTaxes: мы объединяем персональную помощь хесторов и онлайн платформу для бухгалтерии.
Ваш вид деятельности:
-
Обязательно определить вид деятельности, так как насчитывается более 1500 эпиграфов, и от них зависят ваши обязательства и расчёт будущих налогов (IRPF/IVA). Обратитесь в Innotaxes, если вам нужна помощь с выбором вида деятельности.
-
На руках должна быть карточка резидента - TIE. Дополнительно понадобится Certificado Digital, который можно оформить с Innotaxes онлайн.
План и финансы:
-
Открыть местный банковский счёт с начальной финансовой подушкой. Рассчитать будущие взносы и налоги в соответствии со стартовым бизнес-планом: ваши услуги, цены, клиенты.
Innotaxes – специалисты по бухгалтерии и налогам. Мы оказываем персонализированную поддержку самозанятым в вопросах ведения отчётности и взаимодействия с налоговой службой.
Мы будем рады помочь вам с регистрацией autónomo и взять на себя все налоговые вопросы, в том числе оптимизацию налоговой нагрузки.
Что происходит после регистрации
После успешной регистрации самозанятости важно принять на себя (или, с помощью хестора) все обязанности и привыкнуть к регулярной административной рутине. Innotaxes может позволить вам избежать штрафов и спокойно вести деятельность без стресса: связаться с нами или задать вопрос нашей команде. Ваши основные задачи — платить взносы, сдавать декларации, хранить документы и следить за уведомлениями.
Чек-лист обязанностей autónomo
✅ Оплачивать квоты Seguridad Social ежемесячно
✅ Декларировать IVA и IRPF своевременно (ежеквартально и за год)
✅ Проверять уведомления от государства и налоговой
✅ Оптимизировать и вести книги учёта доходов и расходов
Стать autónomo — ваш новый шаг ведения бизнеса в Испании. Однако, система не прощает забывчивость. Упростите ваше налоговое бремя вместе с Innotaxes. Задать вопрос
Сколько и какие налоги платит аутономо в Испании
Перед тем как открыть свою деятельность в Испании, важно понимать не только общие обязанности autónomo, но и то, какие именно налоги придётся платить и от чего зависит их размер. Испанская система налогообложения для самозанятых отличается от привычных моделей в других странах: здесь есть как обязательные ежемесячные взносы в Seguridad Social, так и регулярные налоговые декларации по доходам (IRPF) и, при необходимости, по НДС (IVA).
Подоходный налог — IRPF (НДФЛ в Испании).
IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) — подоходный налог для всех резидентов-физических лиц в Испании. Ставка подоходного налога растёт по мере увеличения дохода, диапазон примерно 19%–47%.
Какие налоги autónomo платит с дохода
- Налог «за себя». Взимается с чистой прибыли от профессиональной деятельности autónomo после вычета разрешённых расходов. На практике должна соблюдаться отчетность:
- Ежеквартальные декларации: подаются, даже если нет дохода. Платёж налога авансовый, и удерживают около 20%. Поэтому, мы советуем всегда откладывать около 23%, чтобы у вас был неприкосновенный запас для оплаты налогов. Ведь если на счёте нет средств или подали несвоевременно — штраф и/или санкции.
- Годовая декларация (сверка и пересчёт): это финальный пересчёт по всем доходам за год, где возможен возврат переплаченного налога или же вам нужно доплатить.
- Налог «за других». В некоторых случаях, самозанятые в Испании могут выступать налоговым агентом, и перечислять налог, который удержали из выплат другим. Это актуально только в случае:
- Если самозанятый платит подрядчикам, сотрудникам или другим самозанятым профессионалам в Испании. В выставленных счетах вы удерживаете IRPF и перечисляете его в бюджет, вместе с годовой сводкой (по отдельным, другим формам деклараций). Обычно, ставка удержания составляет 15%, или же 7% для недавно зарегистрированных. Зарплата же по таблицам удержаний.
- Если autónomo арендует нежилое помещение (офис, кабинет, склад) у арендодателя-юридического лица в Испании. Там вы удерживаете налог из арендной платы, которая составляет обычно 19%. Отчетность в налоговую также происходит по другим формам деклараций.
Cоциальные взносы в Seguridad Social
После регистрации autónomo вы платите взносы в Seguridad Social. Эта обязанность действует всегда. Взносы дают доступ к государственной медицине, и покрывают больничные, травмы или профриски, пособие по безработице (cese de actividad), отпуск по рождению или уходу за ребёнком.
1) Автосписание. Счета формируются каждый месяц, деньги списываются автоматически в конце месяца. Нужно контролировать баланс, чтобы не потерять скидку tarifa plana (для всех новых аутономо) и не получить штраф за просрочку с процентами.
2) Ежемесячные взносы и тарифы. В первый год действует льготная ставка (tarifa plana), составляет приблизительно 87,61€ в месяц. Данную льготу можно продлить ещё на 12 месяцев, но только если доход ниже прожиточного минимума. Потом взносы считаются по вашему доходу. И да, эти взносы вычитаются из вашей налоговой декларации по IRPF. Подробнее про вычитаемые расходы рассказываем ниже.
3. НДС в Испании: IVA (если применимо)
IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) — это налог на добавленную стоимость в Испании. Обычно он облагается в размере 21%, но реже есть и другие виды. Вы добавляете его к цене услуги и потом перечисляете государству. Это не ваш доход как autónomo.
Когда IVA не начисляется?
-
Деятельность освобождена законом (медицина, образование и др.)
-
Клиент вне Испании и ЕС, услуга оказана удалённо
- Клиент из ЕС с VAT-номером (обратное начисление ROI)
Отчётность: в декларациях указываются суммы собранного с клиентов НДС, и суммы расходов с НДС, уплаченные на закупки для бизнеса. В годовой декларации — итоговый расчёт сколько необходимо доплатить или вернуть.
Как платить меньше налогов в Испании. Вычитаемые расходы автономо
Основная причина, по которой вычитаемые расходы важны для аутономо, заключается в том, что они позволяют платить меньше налогов. Вы регистрируете и декларируете все свои расходы, связанные с самозанятостью. Сумма дохода, которую налоговые органы учтут при расчете суммы налога, подлежащего уплате, будет ниже, и, очевидно, вы заплатите меньше налогов.
Вычитаемые расходы для самозанятых включают платежи или покупки, совершённые ими для выполнения своей работы. Например, если вы фотограф, вам нужны камера, освещение и другое оборудование. Покупка этих товаров является вычитаемым расходом для вашего бизнеса. Эти расходы должны быть отражены в вашем бухгалтерском учёте, и налоговые органы могут запросить подтверждающие документы.
Список популярных расходов аутономо
- Коммунальные услуги: если вы работаете из дома, и уведомили об при регистрации, вы можете претендовать на вычет 30% по счетам за воду, электричество, пропорциональную часть жилья, используемого для деятельности.
- Внешние услуги: другие услуги, связанные с вашей работой, как вашего бухгалтера, компьютерные программы, с которыми вы работаете ежедневно и на которые вы подписаны, социальные сети и реклама, ИИ, курсы для обучения и многое другое.
- Эксплуатационные расходы: закупки товаров, сырья и вспомогательных материалов, топлива, комплектующих, упаковки и канцелярских товаров.
- Медицинское страхование: максимальный вычет составляет 500 евро на человека в год. Если у самозанятого есть инвалидность, лимит увеличивается до 1500 евро. За супруга/супругу или детей в возрасте до 25 лет, проживающих вместе, не более 500 евро на человека.
- Взносы в Seguridad Social: необходимые для осуществления экономической деятельности, взнос для самозанятых подлежит вычету в декларации по подоходному налогу.
- Пособие на проживание: если ваша деятельность предполагает отсутствие дома более 24 часов, вы можете вычесть 26,67 евро в день в Испании и 48 евро в день за рубежом или Если же отстутвие с ночевкой, вычитывается 53,34 евро в Испании и 91,35 евро за рубежом.
- Прочие расходы без основания: в 2025 году процент расходов, которые трудно обосновать, установлен в размере 5% от предыдущего чистого дохода с годовым лимитом в 2000 евро.
Таким образом, вся сумма платежа не может быть вычтена как расходы самозанятого лица в том же году, и именно Налоговая инспекция устанавливает в таблицах амортизации стандартную сумму, которая может быть вычтена каждый год, и в течение скольких лет.
Подача деклараций, расходы, ведение бухгалтерского счета — это юридическая и налоговая обязанность каждого. Правильное ведение позволит вам избежать возможных неприятностей в будущем и сэкономить в налогах. Если вам нужна консультация или помощь, обращайтесь к командее специалистов InnoTaxes.
Мы найдем решение.