2025 소득세 신고 중요 날짜 및 변경사항

콘텐츠:

2025년 종합소득세 신고가 시작됩니다.

올해 신고 기간은 4월 2일 수요일부터 6월 30일 월요일까지입니다.

1. 국가 차원의 세제 변경 사항

근로소득 공제액 인상
가장 눈에 띄는 변화 중 하나는 근로소득 공제액이 6,498유로에서 7,302유로로 인상된 점입니다. 이로 인해 저소득 근로자들은 과세표준을 낮춰 세금을 줄일 수 있게 되었습니다 (참고).

또한, 신고 의무가 있는 근로소득 금액 기준도 확대되었습니다:

• 단일 소득자: 22,000유로로 유지

• 다중 소득자: 기존 15,000유로에서 15,876유로로 인상, 단 두 번째 및 이후 소득자가 각각 1,500유로를 넘지 않아야 함

기부금 세제 혜택 강화
기부금에 대한 공제도 변경되었습니다:

• 첫 250유로에 대해 80% 공제 가능 (기존 150유로)

• 250유로 초과분에 대한 공제율은 35%에서 40%로 인상

• 동일 기관에 여러 해 연속 기부 시 공제율이 40%에서 45%로 증가

실업자에게 가장 큰 영향
2024년에 실업 급여를 받은 모든 사람은 소득과 관계없이 반드시 신고해야 합니다.
이는 사회보장법(LGSS) 제299조 개정을 통해 시행된 조치로, 신고하지 않으면 급여 지급이 중단될 수 있습니다.
이 조치는 2023년 자영업자 20만 명 이상이 신고 의무를 갖게 한 조치(실행령 13/2022)와 함께 적용됩니다.

임대주택 관련 공제 변경
기존에는 임대 수입 순액의 60%를 공제받을 수 있었으나, 이번 신고부터 일반 공제율이 50%로 하향 조정되었습니다. 다만, 아래 3가지 특별 공제 구간이 신설되었습니다:

• 90% 공제: 임차인에게 최소 5% 임대료 인하가 이루어진 임대지역(긴장 지역)

• 70% 공제: 임차인이 18~35세이거나 공공기관 또는 비영리단체에 임대 시

• 60% 공제: 최근 2년 내 취득가치의 25% 이상을 리모델링에 투자한 경우

에너지 효율 및 친환경 이동성 관련 공제 유지
주택 에너지 효율 개선 시 최대 60% 공제와 전기차 구매 및 충전소 설치 시 15% 공제가 2025년 12월 31일까지 연장되었습니다.

2. 자치단체별 세제 변경 사항

마드리드 자치지역
올해부터 임대주택 공제 신청 시 부동산 이전세(ITP) 신고가 불필요해졌습니다. 또한, 공제 대상 연령 한도가 35세에서 40세로 상향되었습니다.

발렌시아 자치지역
DANA(홍수 및 자연재해) 피해 복구 비용에 대해 개인소득 45,000유로, 부부합산 60,000유로 이하인 경우 100% 공제 신설.
그 외 자치지역별 물가조정(디플랙션) 관련 변경사항은 없습니다.

3. 결론

2025년 종합소득세 신고는 특히 실업자와 임대주택 소유자에게 중요한 변화가 있습니다.
세무당국은 신고 후 최대 4년간 검토 및 오류 통지를 할 수 있으므로, 제출 전 미리 내용을 꼼꼼히 확인하고 공제항목을 빠짐없이 적용하는 것이 중요합니다.

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